現(xiàn)金比率計算公式如何計算，現(xiàn)金比率定義、作用

　　在了解現(xiàn)金比率計算公式之前相對于現(xiàn)金比率進行一下了解?，F(xiàn)金比率是速動資產(chǎn)扣除應收賬款后的余額與流動負債的比率，能夠直接看出來現(xiàn)在企業(yè)能夠進行支付流動負債的能力。對于現(xiàn)金比率的范圍通常是認為達到20%之上，當然物極必反，太高的比例說明企業(yè)對于其流動資金沒有得到非常好的利用，公司的現(xiàn)金盈利能力比較低。如果這類資產(chǎn)的金額過高，企業(yè)的機會成本就會增加。

　　現(xiàn)金比率計算公式：

　　現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+短期有價值證券/流動負債）*100％

　　現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金和銀行存款，短期證券主要指短期國庫券?，F(xiàn)金比率越高其公司的流動性越強，這個比率也就是流動性比率。此外存款周轉(zhuǎn)率和應收賬款周轉(zhuǎn)率可以作為反映企業(yè)短期償債能力的補充指標。

　　它不包括存貨和應收賬款。請比較當前比率。也就是說現(xiàn)金比率只衡量所有資產(chǎn)中相對于流動負債流動性最強的項目，是三個流動比率中較為保守的一個，這個公式反映了公司在不依賴存貨銷售和應收賬款的情況下償還流動債務的能力。關于財務計算的各類比率中在贏家財富網(wǎng)有非常的介紹，流動負債比率多少合適也有相關的內(nèi)容。

　　現(xiàn)金比率不包括交易性金融資產(chǎn)，現(xiàn)金比率是指企業(yè)為賺取差價并準備在近期出售而持有的債券投資、股票投資和基金投資。例如股票、債券和從二級市場購買的基金，目的是賺取差價。交易性金融資產(chǎn)是2007年會計新增的一個會計科目，主要是適應當前市場上股票、債券、基金等的交易。而不是原來的短期投資。

　　這個現(xiàn)金比率指標在公司中是如何體現(xiàn)的呢？為此本文對一家公司的數(shù)據(jù)進行了逐年分析。同時決定現(xiàn)金比率的因素也有三個，一是國民收入，二是貨幣流通速度，三是持有現(xiàn)金的成本。具體分析請參考以下內(nèi)容。

　　決定現(xiàn)金比率的主要因素有：

　　1.國民收入。國民收入越發(fā)的提高的情況下作為交易媒介的現(xiàn)金的數(shù)量就會出現(xiàn)增加；在其他條件不變的情況下，現(xiàn)金比例與國民收入水平成正比。

　　2.貨幣流通速度。當其他條件不變時，貨幣流通速度的變化方向與現(xiàn)金比率相反。

　　3.持有現(xiàn)金的成本。現(xiàn)金持有損失的利息收入。持有現(xiàn)金的成本越高，現(xiàn)金比率越低，反之變化越大。